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金融审计
随着中国金融改革的不断深入,金融业从机构治理与内部控制,经营业务与风险管理以及等方面不断发生着新的变化,金融法规与规范不断出台或更新,加上信息技术的发展,促进了金融审计内容与方法在近些年来发生了很大的变化。本教材以应用性...
王家华
金融审计
本教材分为三大部分,第一部分为金融审计基础,第二部分为金融业务审计,第三部分为金融财务审计,每一部分又分为若干章节,每章都设计了章首导读、章节框架图、知识点解读、课后练习与实训等环节,在每章写作中还突出拓展性知识点以及最...
王家华
关键词:金融审计
金融审计
本书分为基本原理、银行审计、证券公司审计、保险公司审计四篇。主要内容包括:金融审计概述;金融审计程序与方法;金融审计证据与工作底稿;金融风险评估与风险应对等。
上官晓文
关键词:金融审计
金融审计
《金融审计》编写组编
关键词:金融审计
金融审计促进绿色金融发展的监督优势
2025年
绿色金融是推动低碳发展、促进经济社会全面转型、实现可持续发展的重要措施。对绿色金融的监管是保障其健康、稳定发展的重要环节,但金融监管并非万能。审计监督具有独特的监督优势,在防范、化解绿色金融发展过程中存在问题的同时,能够对金融监管进行再监督。本文阐述了绿色金融背景下的金融监管与金融审计的重要作用,并从审计监督的独立性、常态化以及监督对象的双维交叉三个方面分析了金融审计在促进绿色金融发展中的监督优势。
霍嘉邢星怡
关键词:绿色金融金融监管金融审计
金融审计与影子银行风险化解
2025年
我国影子银行潜藏系统性风险,金融监管需抑制扩张,防止金融资源“脱实向虚”,引导资金进入实体。金融审计作为国家治理体系的重要组成部分,需深化对影子银行的认知,利用其独特价值,结合受托公共责任、合法性及“震慑效应”,积极探索风险防控新路径。同时,结合制约因素,从上层建筑、资源配置、方法创新及专项重点四个维度出发,构建一套行之有效的实践范式,旨在破解金融审计在化解影子银行风险时的现有困境,为金融市场健康稳定发展保驾护航。
张瑛杨静
关键词:金融审计公共受托经济责任组织合法性
高质量金融审计监督护航金融安全维稳系统:价值·挑战·路径
2025年
高质量金融审计监督是健全我国金融监督管理体系的重要组成部分,对于有效化解金融风险、维护金融秩序和保障金融系统安全稳定与高质量发展发挥着关键性作用。文章以习近平总书记对审计工作最新指示为切入点,结合我国金融审计现实状况,首先阐释高质量金融审计监督与金融安全维稳系统的内涵及联动性;其次概述高质量金融审计监督护航金融安全维稳系统高质量发展的根本动因与积极价值;进而通过归纳分析高质量金融审计监督护航金融安全维稳系统高质量发展过程中面临的具体挑战;最后针对我国高质量金融审计监督的现实环境和影响因素,从六个方面提出全面强化高质量金融审计监督维护与支持国家金融安全维稳系统高质量发展的可行路径,以期能够为贯彻落实党中央重大经济金融调控决策与建设国家经济安全新格局等目标尽早实现提供智力支持和建议。
叶陈云邢铭强
关键词:金融安全
生成式人工智能在金融审计中的应用——以Kimi为例
2025年
生成式人工智能在审计中应用是审计沿着信息化、自动化、智能化发展方向,提升工作质效的路径。本文对国产生成式人工智能大模型Kimi进行测试,探讨审计应用场景,评估Kimi在审前调查、审计实施和报告编制等审计工作环节的辅助作用。结果显示,Kimi在法规梳理、内容检索、文件比对、财务报告分析等方面能显著提升工作效率,尤其在处理大量文本信息和数据时表现出优势。然而,Kimi在文件比对的完整性和准确性、文本内容生成深度等方面存在不足,可能会影响审计结论的准确性。此外,生成式人工智能的应用也带来了隐私泄露等风险。本文建议加强政策指导、数据安全建设和发展审计专用人工智能大模型,以确保生成式人工智能技术更好地应用于审计工作。
刘树
关键词:人工智能金融审计
基于新形势的金融审计监督体系构建研究
2025年
完善金融审计监督体系是保障我国金融市场健康发展的重要目标之一。金融审计是维护金融稳定、防控金融风险的关键手段,在推动经济高质量发展中发挥着不可替代的作用。新形势下,以金融科技、互联网金融为代表的创新业态蓬勃发展,金融市场日益呈现出规模庞大、结构复杂、业态多元的特点。这些变化在为金融业转型升级带来新的增长点的同时,也对金融监管和金融审计工作提出了更高要求。然而,受审计技术方法滞后、监管协调机制区域发展不平衡、法律法规体系不健全等因素制约,我国的金融审计监督作用尚未得到充分发挥。审计机构对金融创新的认知和把握不足,难以设计出有针对性的审计程序,及时揭示风险隐患。中央与地方、传统金融与新兴金融领域间存在的监管真空地带使得部分风险点难以被有效防控。针对新兴业态的立法供给不足,一些原有法规又未能与时俱进,致使违规违法行为难以得到有效惩处。为破解这些瓶颈制约,需要从审计理念、技术、制度等方面系统发力,深化金融审计改革创新,构建与现代金融体系相适应的审计监督新模式。重点是要加快推进审计数字化转型,通过构建智能化审计平台,开发针对新兴金融工具的专用审计程序,利用大数据分析、人工智能等新技术提升审计的广度和深度。同时,要加快健全金融法律法规体系,制定专门规则规范新兴金融活动,优化跨境金融监管法律框架,为审计监督提供有力法治保障。
张书君
关键词:金融审计
我国金融审计研究的综述
2024年
本文通过梳理金融审计相关文献总结金融审计的本质有金融活动监督论、金融免疫系统论和金融信息监督论三种观点,金融审计具有综合性、全面性、独立性等优势特征,金融审计目标一类是真实性、合法性和效益性,另一类是防范和化解金融风险,维护金融安全,承担着金融监督的职责,服务于金融治理和国家治理,起着不可替代的特殊作用。由目标引出金融审计功能主要有金融审计监督功能和金融审计治理功能,从微观和宏观两个层面总结了学者对金融审计功能的实现路径的研究。本文通过对我国金融审计研究的梳理,总结了当前研究的成果,探索当前研究有待深入的方向。This paper summarizes the essence of financial audit by combing the relevant literature of financial audit. There are three viewpoints: financial activity supervision theory, financial immune system theory and financial information supervision theory. Financial audit has the advantages of comprehensiveness, independence and professionalism. One kind of financial audit objectives is authenticity, legality and effectiveness. The other kind is to prevent and defuse financial risks, maintain financial security, assume the responsibility of financial supervision, serve financial governance and national governance, and play an irreplaceable special role. From the target, the financial audit function mainly includes the financial audit supervision function and the financial audit governance function, and summarizes the scholars’ research on the realization path of the financial audit function from the micro and macro levels. Based on the research of financial audit in China, this paper summarizes the results of the current research and explores the direction of the current research.
侯圆圆曾雯婷
关键词:国家审计政府审计金融审计金融监管

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王家华
作品数:92被引量:396H指数:11
供职机构:南京审计大学金融学院
研究主题:商业银行 金融审计 影子银行 国家审计 影子
吕劲松
作品数:30被引量:648H指数:8
供职机构:中华人民共和国审计署
研究主题:金融审计 国家审计 金融 商业银行 金融监管
隋学深
作品数:38被引量:109H指数:7
供职机构:中华人民共和国审计署
研究主题:审计 金融审计 审计视角 审计研究 中小银行
王永海
作品数:125被引量:1,106H指数:18
供职机构:武汉大学经济与管理学院
研究主题:资产专用性 理财思想 资本结构 实证研究 银行
杨小玲
作品数:75被引量:352H指数:10
供职机构:南京审计大学金融学院
研究主题:农村金融 金融发展 实证研究 农村金融发展 农民收入