教育部人文社会科学研究基金(12YJC790150)
- 作品数：6 被引量：13H指数：2
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- 相关机构：东北林业大学哈尔滨工业大学更多>>
- 发文基金：教育部人文社会科学研究基金中央高校基本科研业务费专项资金国家自然科学基金更多>>
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- 基于半定规划松弛的高阶投资组合优化研究被引量：1
- 2013年
- 以最小化峰度为例研究了具有高阶目标函数的投资组合优化问题。针对目标函数的高阶性与非凸性所带来的投资组合优化模型求解困难,根据Lasserre和Waki的研究成果,提出高阶投资组合优化模型的半定规划松弛算法;并从理论上推导得到最小化峰度的投资组合优化模型的有效前沿。最后通过实证分析,验证了理论推导得到的有效前沿,进而说明了半定规划松弛算法求解高阶投资组合优化问题的有效性。
- 彭胜志王福胜
- 关键词：投资组合高阶矩
- 基于会计估计变更的巨额冲销盈余管理研究被引量：2
- 2017年
- 随着监管手段的加强,上市公司进行巨额冲销盈余管理的手段更加隐蔽,利用会计估计变更进行盈余管理的情形逐渐增多。为了对巨额冲销行为进行有效的监督,有必要进行会计估计变更视角下的巨额冲销盈余管理影响因素研究。文章以2012—2014年间披露了会计估计变更的上市公司为样本,对该问题进行了实证分析,研究表明,基于会计估计变更的巨额冲销盈余管理与公司规模显著负相关,与负债水平显著正相关,与高管变更和会计师事务所变更不具有显著相关性。
- 彭胜志闫盼盼
- 关键词：会计估计变更巨额冲销盈余管理
- 基于多元金融资产收益率分布模型的高阶动态投资组合研究被引量：4
- 2013年
- 针对金融资产收益率分布的非正态性和时变性问题,构建了多元风险资产收益率分布的动态模型,提出了模型识别、参数估计、模型检验方法,并运用所构建的模型,解决了一直以来限制高阶动态投资组合优化研究深入进行的难题:条件协偏度阵和条件协峰度阵的估计问题;同时根据所构建的时变模型,进行了高阶动态投资组合优化研究,将目前只考虑前两阶矩时变特征的动态投资组合优化问题扩展到考虑高阶矩时变特征的层面。
- 彭胜志王福胜
- 关键词：动态投资组合高阶矩风险效用函数
- 考虑投资组合收益率完全分布信息的投资组合优化研究
- 2012年
- 前四阶矩并不能完全决定收益率服从何种分布,因而对于偏好某种特定分布的投资者而言,以往的高阶投资组合优化方法并不适用,应当进行考虑投资组合收益率完全分布信息的投资组合优化。本文提出了一种考虑投资组合收益率完全分布信息的投资组合优化方法,通过Gram-Charlier渐进展开来近似投资组合收益率的概率密度函数,以KL散度来度量投资组合收益率的概率密度函数与目标概率密度函数的距离,从而构建了投资组合优化模型,并给出了具体算例。
- 彭胜志王福胜
- 关键词：投资组合优化
- 实施适时制对企业财务绩效影响的实证研究被引量：1
- 2016年
- 适时制技术是一种现代化的生产组织方式,它试图通过有效的库存管理来增强企业的市场适应性,进而提升企业财务绩效。尽管适时制技术一方面会对财务绩效产生积极影响,但是它从另一方面也会给财务绩效带来不利影响。迄今为止,国内外学者尚未对适时制技术对企业财务绩效的影响问题形成统一结论。文章将采用实证分析方法,研究实施适时制技术与企业财务绩效的关系问题,试图回答实施适时制技术是否一定会提高企业财务绩效、适时制技术通过哪些因素来影响企业财务绩效等问题。
- 彭胜志张洋洋
- 关键词：适时制财务绩效
- 从“综合收益”谈资产负债观和收入费用观被引量：5
- 2015年
- 2014年财政部对部分会计准则进行了修改,主要变化之一是提出了"综合收益"概念,这体现了资产负债观和收入费用观的融合。作为两种不同的收益计量理论,资产负债观和收入费用观已发展成为制定会计准则的两种不同指导思想。随着经济环境与活动的日趋复杂,外部信息使用者对会计信息的质量也提出了更高的要求,如何更好地运用这两种观点来提高会计信息质量,已成为不可回避的问题。通过"综合收益"概念,对资产负债观和收入费用观进行较为全面的研究,将两种理论从基本关系和具体项目差异上进行比较,并对发展趋势进行分析。
- 彭胜志
- 关键词：收入费用观资产负债观
