中国矿业大学审计处
- 作品数：45 被引量：127H指数：5
- 相关作者：马志宏李兆暖孔伟许斌冉洪涛更多>>
- 相关机构：上海财经大学经济学院更多>>
- 发文基金：国家自然科学基金教育部人文社会科学研究基金江苏省高等教育教改立项研究课题更多>>
- 相关领域：经济管理文化科学建筑科学政治法律更多>>
- 构建高校基建工程管理内部控制审计评价指标被引量：24
- 2017年
- 为进一步防范和降低基建管理中存在的风险,促进基建项目管理内部控制的健全有效,提高基建工程管理水平,保障学校资金合理有效使用,以《教育部直属高校经济活动内部控制指南(试行)》为依据,围绕基建工程建设从立项到竣工验收的全过程,结合高校基建项目建设实际情况,从管理层面和业务层面的重要环节和重点内容入手,将控制环境、风险管理、控制活动、信息沟通以及监督等五大要素分成一、二级指标,按照风险影响程度对重大、重要的风险点进行分析,遵循内部控制建设和执行有效性原则,对内部控制中采取的措施予以评价并构建内部控制审计评价指标体系。
- 马志宏
- 关键词：高校审计基建项目管理内部控制审计评价
- 清单招标工程项目跟踪审计重点探析被引量：10
- 2007年
- 本文阐述了工程量清单的计价特点,认为清单招标工程跟踪审计必须以工程造价的控制为中心,重点选择设计管理、招投标管理、合同管理、设计变更及签证、工程进度款支付等关键环节实施审计。
- 朱漪文
- 关键词：跟踪审计工程量清单
- 建设项目跟踪审计探索与实践被引量：3
- 2007年
- 对建设项目进行跟踪审计是管理审计和效益审计的良好模式，体现了“促进管理、规避风险、提高效益”的现代内部审计理念，是最能见效益的审计项目。自2003年9月开始，中国矿业大学审计处对计划投资15．4亿元，设计建筑面积79万m^2的中国矿业大学南湖新校区建设项目实施了跟踪审计。目前，该建设项目已投入使用，跟踪审计工作取得了明显的经济效益和审计效果。
- 李兆暖
- 关键词：跟踪审计建设项目效益审计内部审计理念管理审计新校区建设
- 高校建设项目风险导向审计理论与应用探析
- 2011年
- 一、建设项目风险导向审计基本理论
审计风险是指内部审计人员未能发现被审计单位经营活动及内部控制中存在重大差异或缺陷而做出不恰当审计结论的可能性。审计风险模型为：审计风险=重大差异或缺陷风险×检查风险（一）现代风险导向审计的内涵现代风险导向审计理论上是指审计师通过对被审计单位进行风险职业判断,评价被审计单位风险控制,确定剩余风险,执行追加审计程序,从而将剩余风险降低到可接受水平的一种审计方法。
- 朱漪文侯翠婷
- 关键词：现代风险导向审计审计理论建设项目审计风险模型内部审计人员
- 浅议变更、签证对高校建设项目造价控制的影响及应对措施被引量：1
- 2014年
- 本文针对高校基建工程的特点,从跟踪审计的角度对建设项目施工阶段变更、签证环节工程造价的控制进行了分析和探讨,分析了在变更、签证管理中存在的影响造价的主要问题,并提出变更、签证在审批环节的主要控制措施。
- 许斌
- 关键词：高校基建工程签证跟踪审计
- 高校科研经费管理创新与审计实施探索被引量：5
- 2013年
- 在科教兴国的大背景下,高校科研经费呈大幅增长趋势,迫切需要进一步加强科研经费管理。文章从当前高校科研经费管理存在的不科学因素入手,提出了创新科研经费管理的几点建议,同时提出应加强科研经费的内部审计工作,并结合工作实际,从审计内容、重点、方法及步骤等方面对研究开展纵向科研项目全过程跟踪审计和科研经费管理内部控制审计进行了有益的探讨。
- 冉洪涛
- 关键词：审计
- 风险导向审计时期内部审计思维层面解析
- 本文从内部审计的产生和发展入手,对新形势下内部审计开展风险导向审计过程中,内部审计的职能、战略、目标进行了分析,并且研究了内部审计开展风险导向审计的必要条件。
- 周燕潘华
- 关键词：风险导向审计内部审计
- 文献传递
- 浅议高校工程结算委托审计质量控制被引量：2
- 2010年
- 为了缓解高校审计力量不足与审计任务繁重之间的矛盾,高校将工程结算审计委托社会中介机构完成,由高校审计人员对高校工程结算委托审计质量进行控制。本文从委托审计程序、质量控制要点和质量控制措施等方面进行阐述。
- 马志宏
- 关键词：审计
- 工程结算委托审计质量控制技巧被引量：3
- 2006年
- 李兆暖
- 关键词：审计质量社会审计组织委托审计审计任务审计力量
- 健全高校内部控制 提高高校管理水平被引量：4
- 2003年
- 论述了在新形势下 ,高校健全内部控制的迫切性、完善内部控制的主要程序及健全内部控制应注意的几个问题 。
- 周燕朱晓东
- 关键词：高校内部控制学校管理管理理念
